Preguntas frecuentes sobre el SII IVA

Suministro Inmediato de Información – SII IVA
Adapta la gestión del IVA a las nuevas tecnologías

Ponemos a tu disposición toda la documentación necesaria para poder realizar la adecuación del proceso de facturación para adaptarse al SII – IVA. Te recomendamos encarecidamente su lectura:

En este documento encontrarás la explicación de cómo funciona la ventana de Gestión de Libros de IVA, necesaria para hacer los envíos a partir del 1 de Julio.

Este documento está dirigido para los administradores de sistema con las instrucciones para exportar el certificado digital y crear las carpetas necesarias.

Este documento es aclaratorio de los tipos de factura que contempla la aplicación.

Descárgate las Preguntas Frecuentes (FAQ´S) con todas sus sus respuestas.

Preguntas Frecuentes: SII IVA 

  • Se dejarán de usar las opciones del Modelo 340 y Volumen de Compras y Ventas (347).
  • Esas opciones quedan suplidas por las nuevas opciones de Gestión de Libros de IVA (SII).
Sí. Las empresas deberán seguir presentando el modelo 303 de forma mensual. Como contrapunto se ha ampliado su plazo límite de presentación, que pasará a ser el día 30 (en lugar del día 20) del mes siguiente. Ejemplo: para la presentación del modelo 303 correspondiente al mes de Agosto se tendrá de plazo hasta el 30 de Septiembre.
  • Envío de Facturas Emitidas / Recibidas.
  • Envío de Facturas Intracomunitarias.
  • Envío del Libro de Facturas de Bien de Inversión, en el caso de estar sometido a la regla de prorrata.
  • Consulta de Facturas Aceptadas/Rechazadas.
  • Consulta de Importes Acumulados.
  • Envío de los Cobros en metálico (anual).
  • Acceso a las Facturas de Compra y Venta.
  • Acceso a internet (envío vía webservice).
  • Certificado digital de la AEAT vigente, exportado y accesible.
  • Carpetas configuradas para el envío y recepción.
No es necesario. Sí que se requiere que el pc o pcs desde los cuales se vaya a realizar el envío tengan acceso al certificado exportado (fichero .pfx o .p12) para poder realizar el envío correctamente al webservice de la AEAT.
  • Desde la ventana de Gestión de Libros de IVA (envío manual).
  • Mediante el envío automático al entrar a la aplicación (configurable)Se recomienda utilizar el envío manual para que el usuario pueda supervisar los mensajes de respuesta de la AEAT y también pueda excluir las Facturas que desee revisar.
El envío de Facturas se debe realizar con un plazo máximo de 8 días durante el 2017 y de 4 días a partir de 2018. Este plazo de días se establece a partir de:
  • En el caso de Facturas Emitidas, la Fecha de Emisión de la Factura.
  • En el caso de Facturas Recibidas, la Fecha de Contabilización de la Factura.
Dentro de ese plazo se excluyen los sábados, domingos y festivos nacionales. Ejemplo 1: emito una Factura de Venta el lunes 3 de Julio de 2017. El plazo máximo de 8 días sin contar sábados y domingos supone que la fecha límite para enviar esa Factura a la AEAT sea el miércoles 12 de Julio de 2017. Ejemplo 2: recibo una Factura de mi Proveedor el miércoles 4 de Julio de 2017. Esa factura la introduzco en el programa con fecha de contabilización el miércoles 11 de Julio de 2017. La fecha límite para enviar esta Factura a la AEAT será el viernes 21 de Julio de 2017
  • Sí. El sistema permite definir mediante una nueva autorización quien puede modificar una Factura ya enviada. La Factura quedará en situación “Modificada” hasta que se vuelva a enviar al SII.
  • La AEAT establece que es posible modificar Facturas hasta el día 15 del mes siguiente al período en el cuál se vaya a presentar la Factura.
Dentro de los cambios permitidos, una vez enviada una Factura la AEAT no permite modificar:
  • CIF y datos fiscales de la Factura.
  • Fecha de la Factura
  • Número de la Factura
Sí que se permite realizar modificaciones que afecten a los totales de la Factura. Las Facturas Modificadas deben volver a enviarse al SII.
  • Una vez enviada una Factura no se podrá eliminar, se deberá utilizar la nueva opción de Anulación de Facturas. En el portal de AEAT siempre quedará constancia de dicha factura.
  • La AEAT establece que es posible anular Facturas hasta el día 15 del mes siguiente al período en el cuál se vaya a presentar la Factura.
En caso de que al realizar el envío de una Factura la AEAT la rechace, se deberá revisar el motivo del rechazo. El motivo se puede consultar en la ventana de Gestión de Libros de IVA (en la rejilla) o bien la Gestión Documental de la Factura. El usuario deberá proceder a modificar la Factura para corregir el dato o datos erróneos. Una vez modificada deberá proceder a su reenvío. Una Factura Rechazada no quedará registrada en el portal de la AEAT, por lo que mantiene el mismo plazo límite de envío (de 8 días en 2017 y 4 a partir de 2018). Por tanto debe presentarse corregida antes de acabar la fecha límite como si estuviera pendiente de envío.
En el envío de Facturas Emitidas y Recibidas debe constar una descripción como Concepto de la Factura. Ese concepto se recogerá:
  • En Facturas Recibidas, se enviará como Concepto la descripción del Tipo de Factura asignado a la Factura. Si el Tipo de Factura es 00, se recogerá de un parámetro de IVA.
  • En Facturas Emitidas, se enviará como Concepto la descripción informada en los parámetros de IVA. En función de la tipología de facturación se podrá definir la descripción a enviar (Facturas de Albaranes, Facturas de Partes, Certificaciones,…).
El nuevo SII será aplicable con carácter obligatorio a los siguientes sujetos pasivos con obligación de autoliquidar el IVA mensualmente:
  • Inscritos en el REDEME (Registro de Devolución Mensual del IVA)
  • Grandes Empresas (facturación superior a 6.010.121,04 €)
  • Grupos de IVA
El nuevo SII también será aplicable al resto de sujetos pasivos que, voluntariamente, decidan acogerse al mismo. Para aquellos inscritos en el REDEME que no estén catalogados dentro del régimen de Grandes Empresas o de Grupos de IVA, si lo desean durante el mes de Junio podrán presentar su renuncia al REDEME para no estar obligados a la presentación mediante el SII.
No, se trata de enviar a la Sede Electrónica de la AEAT determinada información que actualmente se encuentra en:
  • Libros Registro de IVA
  • Facturas
  • Modelos 340 y 347
La AEAT establece un máximo de 10.000 registros por cada envío.
Sí. En los Listados actuales se ha incorporado la posibilidad de poder listar en función de la situación en el SII:
  • Pendientes de Enviar
  • Aceptadas
  • Aceptadas con errores
  • Rechazadas
No, únicamente deben enviarse dentro del Libro de Facturas Recibidas. Las adquisiciones intracomunitarias habituales tampoco deberán enviarse en el Libro de determinadas operaciones intracomunitarias, siendo este Libro únicamente necesario en excepciones contempladas en la página de la AEAT.
  • Se han habilitado unas opciones específicas para el envío masivo de Libros, desde el cual podremos enviar las Facturas del primer semestre de forma masiva. En caso de tener más de 10.000 facturas a enviar, se deberá proceder a enviar por bloques de Factura.
  • Se recomienda hacer este envío a partir del mes de Septiembre, una vez se dé completamente cerrado y revisado el IVA del primer semestre.
El CIF 11111111h no es un CIF aceptado para enviar Facturas Completas. Sólo se podrá utilizar este CIF genérico en el caso de Facturas Simplificadas, en las cuáles no se envían los datos fiscales de la Factura. En el programa, las Facturas Simplificadas son:
  • Facturas de Venta de Tickets (para el módulo de Ventas).
  • Facturas de Obra cuyo cliente esté marcado como Venta por Ticket/Simplificado.
En caso de enviar una Factura de Crédito o de Contado que no sea de Ticket con CIF 11111111h o un CIF no especificado, la AEAT rechazará la Factura.
En caso de realizar operaciones en metálico a un cliente por importe superior a 6.000 euros anuales, se deberá realizar la presentación en el mes de Enero del año siguiente. Esta presentación se realiza con un envío específico al SII durante dicho mes, envío que contendrá un registro por cada empresa a la que se haya efectuado operaciones en metálico superiores a 6.000 euros.
Según especifica la AEAT, únicamente deben presentar dicho Libro las empresas que estén sujetas a la regla de prorrata. El envío se debe realizar de forma anual. En el programa únicamente estará disponible la opción de envío del Libro de Bienes de Inversión en el caso de haber informado el porcentaje de prorrateo en los parámetros de IVA.

En la página web de la Agencia Tributaria podrá encontrar el apartado “Preguntas Frecuentes” del SII, donde podrá aclarar otras dudas que pueda tener para la aplicación del SII.

Te lo contamos todo sobre el SII IVA

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¿Qué es?

El Sistema de Suministro Inmediato de la Información (SII), es el nuevo sistema desarrollado por la Agencia Tributaria para la gestión electrónica de los libros registro de IVA.

Este nuevo sistema se centra en la obligación de la emisión y declaración electrónica del detalle de las facturas emitidas y recibidas en un plazo máximo de 4 días naturales (*), excluyéndose del cómputo los sábados, los domingos y los declarados festivos nacionales. De esta manera los libros de registro de IVA quedan registrados de forma automáticamente en la sede electrónica de la AEAT.

(*) De forma excepcional, durante el segundo semestre del 2017 este plazo se extiende a 8 días naturales.

¿Qué beneficios tiene el nuevo sistema?

Según la Agencia Tributaria, la implementación del SII tendrá los siguientes beneficios para las empresas:

  • Reducción de los plazos de comprobación y realización de devoluciones, al disponer la AEAT de la información prácticamente en tiempo real.
  • Automatización de las presentaciones: no requiere intervención manual, el sistema está preparado para su envío de forma automatizada.
  • Reducción de las obligaciones formales: no será necesario presentar los modelos 340, 347 y 390.
  • Disminución de los errores, ya que en la sede electrónica se dispondrá de toda la información presentada de cada empresa. 
  • Ampliación del plazo para presentar las autoliquidaciones periódicas, pasando de 20 a 30 días.

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¿A quién va dirigido?

La nueva normativa fiscal afecta a más de 62.000 empresas, entre las que se identifican:
• Empresas cuya facturación anual es superior a 6 millones de euros.
• Grupos societarios a efectos de IVA.
• Inscritos en el régimen de devolución mensual del impuesto (REDEME).
• Empresas que, pese a no cumplir los dos primeros puntos, decidan sumarse voluntariamente a este nuevo modelo de gestión del IVA, optando en el modelo 036 del mes de noviembre anterior al año en el que vaya a comenzar su inclusión.

¿Cuándo entra en vigor?

Las empresas deben adoptar el sistema de Suministro Inmediato de Información (SII) que entra en vigor a partir del 1 de julio de 2017, y que establece un nuevo modelo de presentación del IVA basado en suministro de la información en tiempo real de las operaciones que afectan a dicho impuesto.

Las empresas están obligadas a remitir los registros de facturación correspondientes al primer semestre del año, durante el periodo comprendido entre el 1 de julio y el 31 de diciembre de 2017.

Operativa del sistema

Después de cada Facturación, los contribuyentes deben enviar a la Agencia Tributaria un extracto de la información de las facturas emitidas y recibidas. El nuevo sistema busca sincronizar el momento del registro o contabilización de las facturas al de la realización efectiva de la operación económica.

El detalle de las operaciones se declara en forma de libros registro de IVA electrónicos:

  • Libro registro de facturas expedidas
  • Libro registro de facturas recibidas
  • Libro registro de Bienes de Inversión
  • Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias

Estos libros de registro de IVA se pueden cumplimentar:

  • Informando los movimientos de la empresa manualmente mediante el uso de un formulario web en la Sede Electrónica de la AEAT.
  • Mediante el envío de la información en formato XML normalizado por la AEAT.

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